作者：Felix Kong｜持牌保險代理
Looper Insurance Agency Limited（GA1034）
發佈日期：2026-08-31｜最後更新：2026-08-31
九月到十二月係商業保單續保同工資申報高峰期，好多老闆會收到一張唔喺預算入面嘅單：勞保調整保費。第一反應通常係「我年頭咪俾咗囉」。問題出喺一個少人講清楚嘅設計上：僱員補償保險（Employees' Compensation Insurance，簡稱 EC，俗稱勞保）從來唔係一口價。年頭你交嘅係按金保費（deposit premium），按你自己估嘅全年工資總額計；保單期完咗要申報實際工資，保險公司先計得出真正保費，多退少補。
目錄（Table of Contents）
一張勞保單嘅一年生命週期（The Policy Life Cycle）
計保費同計賠償係兩本簿（Two Definitions of Earnings）
最常漏報嘅人同錢（What Gets Under-declared）
保險公司年結會睇咩（What the Insurer Checks）
低報嘅代價唔止補錢（Proportional Reduction）
最低工資加咗，工資總額跟住升（The Minimum Wage Effect）
點反推自己盤數（Work Out Your Own Number）
常見問題（FAQ）
1. 一張勞保單嘅一年生命週期（The Policy Life Cycle）
根據《僱員補償條例》（Employees' Compensation Ordinance，香港法例第 282 章）第 40 條，所有僱主必須為僱員投購僱員補償保險，不論合約期或工作時數長短、全職定兼職。勞工處訂明嘅最低投保金額以每宗事故計算：僱員不超過 200 人，不少於 HKD 100,000,000；超過 200 人，不少於 HKD 200,000,000。不依法投保一經定罪最高罰款 HKD 100,000 及監禁兩年，另可能要向僱員補償援助基金委員會繳付附加費。Looper Insurance Agency Limited（GA1034）作為持牌保險代理，可向多間保險公司比較僱員補償方案，並協助核對年結申報。
呢張單同旅遊保、火險唔同：保費喺投保嗰日只係暫定。
階段 | 你要做嘅事 | 保險公司做緊咩 |
|---|---|---|
投保時 | 交估計收入申報（Estimated Earnings Declaration），逐個僱員報職務同全年收入 | 按估計數計出按金保費 |
保單期內 | 人數或工種有重大變動即時書面通知 | 評估風險有冇改變，需要時出批單 |
保單期滿 | 交保費調整及收入申報表（Premium Adjustment and Declaration of Earnings Form），報實際收入並附證明文件 | 按實際收入重計保費 |
出調整單 | 收補款或者退款 | 實際高過估計出調整保費，低過估計退保費 |
申報期限寫喺保單條款度，唔係行規：條款會訂明保單期滿或取消後嘅指定日數內交回填妥嘅申報表，長短各家唔同。你張單寫幾多，揭返自己嗰份。
2. 計保費同計賠償係兩本簿（Two Definitions of Earnings）
《僱員補償條例》為咗計算補償，對「收入」定得相當窄。勞工處《僱員補償條例簡介》列明，收入包括現金工資、可以現金計算嘅利益（食物、燃料、宿舍）、經常性嘅逾時工作補薪或其他特別收益，以及習慣上應得嘅小賬；同時明文剔除間歇性逾時工作補薪、非經常性賞金、交通特惠或津貼嘅價值，以及僱主所付嘅公積金。
保單為咗計保費，用嘅係另一把尺。典型 EC 保單將 Earnings 寫成「所有總工資、薪金、報酬、佣金、花紅、超時工作補薪、離職付款、津貼及類似項目、董事袍金或其他利益，不論按件計酬與否，亦不論以現金或實物支付」，範圍闊好多，亦冇「經常性」門檻。
項目 | 保單計保費嗰把尺 | 條例計補償嗰把尺 |
|---|---|---|
佣金、花紅、雙糧 | 條款明文列明 | 屬特別收益，要經常性先計 |
加班補薪 | 條款明文列明，冇分經常定間歇 | 間歇性嗰啲明文不計 |
各類津貼 | 條款明文列明 | 交通特惠或津貼嘅價值明文不計 |
董事袍金、離職付款 | 條款明文列明 | 條例冇列作收入項目 |
僱主公積金供款 | 條款一般冇明文剔走，要問返保險公司 | 明文不計 |
老闆用條例嗰把尺報數，保險公司用保單嗰把尺計數。填申報表之前，揭開保單嘅定義段落對返出糧簿。
3. 最常漏報嘅人同錢（What Gets Under-declared）
漏報項目 | 老闆點諗 | 實際情況 |
|---|---|---|
兼職、散工、暑期工 | 「一星期返兩日唔使報」 | 條例第 40 條明文不論工時長短、全職或兼職一律要保 |
做幾星期就走嗰批 | 年結時已唔喺公司 | 報嘅係保單期內出現過嘅收入，唔係年結當日人數 |
判上判嘅工人 | 當係判頭嘅事 | 保單一般除外分判商僱員，但條例下總承判商仍有法定責任 |
加班補薪 | 用條例「間歇性不計」去理解 | 保單定義冇分經常定間歇 |
花紅、佣金、提成 | 年頭估數時未出，當浮動收入 | 保單定義明文包含，銷售同飲食零售最常中招 |
判上判嗰行補一句：勞工處提示投保時要講明有冇工程分判、次承判商僱員有冇受保；條例亦容許總承判商投購每宗事故不少於 HKD 200,000,000 嘅保單，一併承擔次承判商嘅責任。
4. 保險公司年結會睇咩（What the Insurer Checks）
申報唔係填個總數就算，EC 保單普遍設有紀錄同查核條款：
保單條款一般要求僱主記錄每個受保僱員嘅姓名、身分證號碼、僱傭類別同收入，容許保險公司隨時查閱及影印；申報表要附對得上嘅證明文件。
我哋見過嘅保單條款寫明，保險公司接手抗辯或和解時，可要求僱主提供經獨立核數師核實無誤嘅最新僱員收入資料。年結報得含糊，索償時喺呢一關穿煲。
條例規定工作場所當眼處要展示中英對照通告，載明承保人、保單號碼、生效及屆滿日期、承保僱員人數同投保金額。現場人數同通告對唔上，係最易一眼睇穿嘅缺口。
5. 低報嘅代價唔止補錢（Proportional Reduction）
EC 保單普遍設有不足額投保條款：申報嘅實際收入少過真正實際收入，保險公司賠償嘅範圍會按不足額程度按比例扣減，差額由僱主自己承擔。更要留意嘅係，僱主如果根本冇按規定交回實際收入申報表，條款會直接用投保時嘅估計數當作實際收入去計算不足額程度。唔交申報表唔係拖延，係主動將個折扣鎖死喺你最低嗰個估算上面。
補幾千蚊調整保費係細數，真正風險係索償被扣減之後差額由公司自己找。以下法定補償參數出自勞工處《僱員補償條例簡介》，適用於 2025 年 4 月 17 日或以後嘅工傷意外及指明職業病：
項目 | 金額或基準 |
|---|---|
計死亡及永久完全喪失工作能力補償嘅每月收入上限 | HKD 38,670 |
死亡補償最低金額 | HKD 514,510 |
永久完全喪失工作能力最低補償金額 | HKD 584,220 |
計算補償嘅每月收入下限 | HKD 5,710 |
補償倍數（與最低金額比較取較高者） | 死亡：未滿 40 歲 84 個月收入、40 至未滿 56 歲 60 個月、56 歲或以上 36 個月；永久完全喪失工作能力：96 / 72 / 48 個月 |
勞工處同一份指引註明：法定最低投保金額唔代表僱主喺法律（包括普通法）下嘅責任上限。另有一條少人知嘅罰則：僱主不得從僱員收入扣除保費，違例最高罰款 HKD 10,000 及監禁六個月。
6. 最低工資加咗，工資總額跟住升（The Minimum Wage Effect）
法定最低工資（Statutory Minimum Wage）由 2026 年 5 月 1 日起，由每小時 HKD 42.1 調高至 HKD 43.1，加幅 2.38%。呢個水平由最低工資委員會 2026 年 2 月 2 日建議，行政長官會同行政會議 2 月 10 日接納，立法會 3 月 25 日通過；制度已改為一年一檢。
對勞保申報有兩個影響：
按最低工資支付嘅崗位，同一批人同一份更表，全年工資總額升 2.38%。年頭估數用緊舊時薪，年結必然有差額。
保單期橫跨 5 月 1 日嘅公司，實際工資分兩截計，唔可以用一個平均數蒙混過去。
7. 點反推自己盤數（Work Out Your Own Number）
費率視乎行業、工種、人數同索償紀錄，冇市場統一價。你控制到嘅係申報基數。
由出糧簿倒推，唔好由預算倒推：來源係實際出咗嘅糧，唔係年頭份 budget。
揭開保單 Earnings 嗰段，加返佣金、花紅、加班、津貼、袍金同離職付款。
數保單期內出現過嘅每一個人，包括做兩星期就走嗰位。
把 5 月 1 日之後嘅時薪調整計入，跨越呢日嘅保單期分段計。
對返 schedule 同牆上通告；人數同工種對唔上，即刻書面通知保險公司。
我哋幫客核對年結申報最常撞到三個缺口：短期員工冇入表、花紅同加班冇計入基數、實際做緊嘅工種已超出保單 schedule 範圍。
常見問題（FAQ）
Q: 咩叫「調整保費」？我年頭俾咗保費，點解仲要補錢？
A: 因為勞保保費從來唔係一口價。投保時你交嘅係按金保費（deposit premium），按你估計嘅全年工資總額計算；保單期滿後申報實際工資，保險公司按實際數重計，高過估計就出調整保費補收，低過就退。呢個機制寫喺保單條款，唔係臨時加價。
Q: 兼職、暑期工、做咗兩個禮拜就走嗰個，使唔使報？
A: 使。《僱員補償條例》（Cap. 282）第 40 條規定僱主必須為所有僱員投保，不論合約期或工作時數長短、全職或兼職、長工或臨時工。年結要報嘅係保單期內出現過嘅全部受僱人及收入。
Q: 我少報咗工資，出事會點？
A: EC 保單普遍設有不足額投保條款：申報收入少過實際收入，賠償範圍按不足額程度比例扣減，差額由僱主自己承擔。冇交申報表嘅話，條款會用投保時嘅估計數當作實際收入去計扣減幅度。僱主喺條例下嘅法定責任唔會因此減少。
Q: 唔交年結申報表，可唔可以拖過去？
A: 唔建議。有保單條款訂明僱主唔配合交回申報表，保險公司保留唔續保嘅酌情權；冇申報亦等於默認用年頭估計數計算不足額程度，索償時嘅折扣鎖死喺最低嗰個數。勞工處處長及獲授權人員亦有權進入非住用處所視察及抄錄紀錄，並要求僱主出示保單。
Q: 最低工資加咗，我張勞保保費係咪一定跟住貴？
A: 保費由費率同申報工資總額夾出嚟，費率視乎行業、工種、人數同索償紀錄，冇市場統一價。但法定最低工資由 2026 年 5 月 1 日起由每小時 HKD 42.1 升至 HKD 43.1（升幅 2.38%），按最低工資支付嘅崗位全年工資總額自動升，申報基數跟住升。
下一步（Next Step）
年結申報唔係一張表格咁簡單，係你出事嗰日賠得足唔足嘅前提。手上有快到期嘅勞保單，最值得做三件事：揭開保單嘅 Earnings 定義同申報期限、用出糧簿重砌全年工資總表、對返通告同 schedule 嘅人數同工種。將文件發畀我哋，可以逐條核對。
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免費報價（Free Quote）
Looper Insurance Agency Limited（GA1034）提供免費僱員補償保單核對、年結申報協助及報價。
電話：2633 6813
Email：cs@looperin.com
Website：www.looperin.com
免責聲明：本文僅供參考，不構成保險或法律建議。文中法定金額及日期引自勞工處刊物及政府公告，以官方最新公布為準；保單條款描述屬一般常見寫法，實際保障範圍、申報期限及不足額投保條款以你自己嗰張保單為準。如需專業保險建議，請聯絡持牌保險代理。
Disclaimer: This article is for reference only and does not constitute insurance or legal advice. Statutory figures are cited from Hong Kong Labour Department publications and government announcements. Actual coverage, declaration deadlines and under-insurance provisions are subject to your own policy terms and conditions.
總結
勞保年結申報唔複雜，但有兩個位最易漏：報數用錯把尺，漏咗保單額外要計嘅佣金、花紅、加班同津貼；同埋唔交申報表當拖得過，其實會鎖死用年頭估算去扣賠償。報得齊，出事先賠得足；漏咗或者唔報，差額要自己找。年結申報唔知點做？WhatsApp我哋，由揭保單定義到對返出糧簿，一步步幫你核對。
Felix Kong
CEO
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