作者：Felix Kong｜持牌保險代理 · Looper Insurance Agency Limited（GA1034）
發佈日期：2026-06-20
由 2026 年 5 月 1 日起，香港法定最低工資（minimum wage）已經調升至每小時 HK$43.1。對請人嘅僱主嚟講，呢個唔淨止係出糧多咗咁簡單 — 因為僱員補償保險（Employees' Compensation，簡稱 EC）係按工資總額去計保費，同時法定賠償亦同僱員嘅收入直接掛鈎。根據《僱員補償條例》（Cap. 282），所有僱主都必須為僱員投保 EC，呢個係硬性法律要求。換句話講，工資一升，你嘅保費基數同潛在賠償責任都會一齊升。Looper Insurance Agency Limited（持牌保險代理，IA 牌照 GA1034）特別提醒各位僱主：依家正係檢視申報工資同保額嘅好時機。
一、最低工資加咗，關 EC 保險咩事？（Minimum Wage × Employees' Compensation）
好多老闆會諗：加最低工資，咪即係出多啲糧囉，同保險有咩關係？
關係好大。EC 保費嘅計法，一般而言係用「工資總額（total payroll / declared wages）× 行業風險率」嚟計。當你嘅員工時薪由舊水平加到 $43.1，全年工資總額自然上升 — 保費基數（premium base）亦都跟住升。
同時，《僱員補償條例》下嘅法定賠償（例如工傷、永久傷殘、甚至死亡）係按僱員嘅「收入（earnings）」去計算。員工人工高咗，萬一出事，保險公司要賠嘅錢亦會相應提高。
所以一句講晒：工資升 = 保費基數升 + 收入掛鈎賠償升。 兩邊都郁，僱主唔可以當冇事發生。
二、EC 保險係強制性，唔買後果好嚴重（Mandatory Cover under Cap. 282）
唔好以為 EC 係「可買可唔買」嘅選項。根據《僱員補償條例》（Cap. 282），無論你請一個定一百個員工、全職定兼職，所有僱主都必須投保 EC。
唔買嘅後果（一般法律規定）：
最高罰款 HK$100,000
加上最高 2 年監禁
呢個唔係嚇你 — 係條例白紙黑字寫明嘅刑事責任。對中小企老闆嚟講，一張保單嘅成本，遠遠細過一旦無保下出工傷意外要自己孭嘅賠償同刑責。
三、工資上升點樣影響你嘅 EC 保費同賠償？（一覽表）
下面用一個簡化嘅對照表，幫你睇清楚工資調升嘅連鎖影響（數字屬說明性質，實際保費率因行業風險而異）：
項目 | 工資調升前 | 工資調升後 | 對僱主嘅影響 |
|---|---|---|---|
員工最低時薪 | 較低水平 | HK$43.1 | 出糧成本上升 |
全年工資總額（payroll base） | 較低 | 較高 | EC 保費基數上升 |
EC 保費 | 按舊 payroll 計 | 按新 payroll 計 | 保費一般而言會增加 |
法定賠償上限（收入掛鈎） | 按舊收入計 | 按新收入計 | 潛在賠償責任上升 |
申報工資若未更新 | — | 出現低報 | 審計補費／理賠爭議風險 |
重點唔係保費加咗幾多 percent（每個行業唔同），而係：如果你嘅申報工資仲停留喺加薪之前嘅數字，你就已經處於「低報」狀態。
四、最大陷阱：低報工資（Under-Declaration）
呢個係最多僱主中招嘅位。
好多公司投保時報咗一個工資總額，之後成年都冇更新。等到員工加薪（特別係今次最低工資強制調升）之後，實際出嘅糧已經高過當初申報嘅數字 — 呢個就係「低報（under-declaration）」。
低報會帶嚟兩個實際風險：
年度審計補費（audit adjustment） — 保險公司通常會喺保單期末做工資審計，發現實際 payroll 高過申報，就會追補保費。一次過補返，現金流好唔好受。
理賠爭議（claim dispute） — 萬一發生工傷，理賠時保險公司會核對申報工資。如果發現嚴重低報，可能會就賠償安排提出爭議，最終受影響嘅係僱主同受傷員工雙方。
慳嗰一刻嘅保費，隨時換嚟一場理賠爭拗。唔抵。
五、申報工資 Do / Don't（僱主自查清單）
✅ 應該做（Do） | ❌ 唔好做（Don't） |
|---|---|
按最低工資 $43.1 重新計全年 payroll | 沿用加薪前嘅舊申報數字 |
將兼職、散工、加班一併計入工資總額 | 只報全職、漏咗兼職同 OT |
年中（mid-year）主動檢視申報工資同保額 | 等到續保先至理 |
出現大幅加薪／加人即通知保險代理 | 員工結構變咗都唔出聲 |
保留糧單、MPF 記錄以備審計 | 冇記錄、審計時答唔出實數 |
六、建議：做一次年中工資檢視（Mid-Year Review）
最低工資 5 月 1 日生效，依家踏入年中，正係好時機做一次檢視：
計返加薪後嘅實際全年工資總額。
對返你 EC 保單上申報嘅工資 — 有冇差距？
如果差距大，主動更新申報，避免期末一次過補費同理賠風險。
順便檢視保額（sum insured）夠唔夠 cover 收入掛鈎嘅潛在賠償。
呢個 review 唔使好複雜，但可以幫你慳返「審計被追補」同「理賠出問題」呢兩個大鑊。
七、迷你案例（匿名）
一間本地小型清潔公司，2025 年投保 EC 時報咗一個工資總額。2026 年 5 月最低工資調升至 $43.1 之後，公司為符合法例為全部前線員工加薪，但冇通知保險代理、亦冇更新申報工資。
到咗保單期末工資審計，保險公司核對實際糧單，發現實際 payroll 明顯高過當初申報，需要一次過追補保費，對現金流造成壓力。
教訓好簡單：加薪果一刻，就應該同步更新 EC 申報工資。 主動通知，永遠平過被動補單。
（以上為說明性質之匿名例子，並非特定客戶個案。）
常見問題（FAQ）
Q1：我只係請一兩個兼職，都要買 EC 嗎？
要。根據《僱員補償條例》（Cap. 282），所有僱主都必須為僱員投保 EC，無分全職定兼職、人數多少。唔買最高可罰款 HK$100,000 加 2 年監禁。
Q2：最低工資加咗，我嘅 EC 保費一定會貴咗嗎？
一般而言，EC 保費按工資總額計，工資總額上升，保費基數亦會上升，所以保費通常會增加。實際加幅視乎你嘅行業風險率，每間公司唔同。
Q3：我成年都冇更新申報工資，會有咩問題？
如果實際出嘅糧高過申報，你就處於「低報」狀態。風險有兩個：保單期末工資審計時被追補保費；以及一旦工傷理賠，保險公司可能就賠償安排提出爭議。建議年中主動檢視更新。
Q4：我幾時應該檢視 EC 申報工資同保額？
建議每次員工大幅加薪、加人，或者好似今次最低工資強制調升之後，就即刻檢視。最遲都唔好遲過年中做一次 mid-year review，唔好等到續保先至理。
同 Looper 傾傾你嘅 EC 保障
最低工資調升之後，你嘅 EC 申報工資同保額未必再 match 實際情況。Looper Insurance Agency Limited 作為持牌保險代理（GA1034），可以協助你重新檢視申報工資、保額同保障安排，配對市場上多間保險公司（我哋嘅承保夥伴）嘅方案。
電話：2633 6813
網址：looperin.com
免責聲明
本文僅供一般參考，不構成任何保險、法律或財務建議。實際保費、保障條款及法定賠償計算，須以個別保險公司之保單條款及香港現行法例為準。投保前請諮詢持牌保險代理並細閱保單條款。
This article is for general reference only and does not constitute insurance, legal, or financial advice; please consult a licensed insurance intermediary and read your policy terms before purchasing.
資料來源（Sources）
《最低工資條例》（Cap. 608）及勞工處有關 2026 年 5 月 1 日起每小時 HK$43.1 法定最低工資之公佈 — Minimum Wage Ordinance (Cap. 608) / Labour Department
《僱員補償條例》（Cap. 282）— Employees' Compensation Ordinance, Hong Kong
香港保險業聯會（HKFI）— 僱員補償保險（Employees' Compensation Insurance）
香港勞工處（Labour Department）— 僱員補償及工資相關指引
總結
加薪之後最易漏咗嘅一步，係更新 EC 保單上申報嘅工資。EC 保費按工資總額計，張單數字仲停喺加薪之前，你已經處於低報狀態：期末工資審計會追補保費，一旦有工傷，保險公司亦可能就賠償安排提出爭議。法定賠償就按僱員自己嘅收入計，人工升咗，潛在賠償責任亦跟住升，保額要一齊檢視。兼職同加班人工照樣計入工資總額。想知張單報得啱唔啱，WhatsApp 我哋幫你對返實際 payroll。
Felix Kong
CEO
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